11月25日，人力资源和社会保障部宣布，个人养老金制度启动实施。目前，在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区，符合条件的群众可自愿参加个人养老金。按照个人养老金制度规定，参加人需要开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，根据个人意愿购买相关金融产品。

　　个人养老金制度的落地，再度加深了人们的养老储备意识。那么，对于个人养老金制度，你是否还有了解得不够清楚的地方？农业银行是获准首批开办个人养老金业务的银行，近日，针对个人养老金制度的相关问题，记者采访了农业银行商丘分行工作人员娄浩然。

　　娄浩然介绍，个人养老金是以账户制为基础，由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，又被习惯称为“养老第三支柱”，与基本养老保险（第一支柱，社会公共养老金）、企业年金或职业年金（第二支柱，由单位和职工共同缴纳）共同组成我国多层次、多支柱养老保障体系的“三大支柱”。公众可以选择任何一家首批开办个人养老金业务的商业银行，开立一个个人养老金资金账户，自行缴存、自由投资、自享收益、自担风险，并享受国家给予的个人所得税优惠政策福利。

　　他告诉记者，参加个人养老金需要符合以下三个条件。一是身份条件。按照人力资源和社会保障部相关要求，参加个人养老金服务必须是城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的参保人。二是地域条件。应在人社部公布的先行城市范围内。三是合规条件。和开立普通银行账户一样，应该符合反洗钱、实名制等监管要求和开立银行的有关规章制度，不能存在相关异常开户行为。

　　个人养老金资金账户有以下六个特点和优势：一是账户开立的“唯一性”。公众只能选择一家符合条件的商业银行，经人力资源和社会保障部信息平台核验通过后，开立名下唯一一个个人养老金资金账户。二是账户性质的“特殊性”。该账户是特殊专用Ⅱ类户，但不同于普通Ⅱ类户，该账户资金的转入、领取、投资等不受金额限制，使用起来更加方便。三是账户缴存的“自由性”。该账户每自然年缴存上限为1.2万元，但可以按月、分次或按年度自由缴存，不限制缴存频率、单次缴存金额等，不强制逐年或逐月连续缴存等。四是账户运行的“封闭性”。该账户封闭运行，账户内资金可以是活期存款形式，也可以用于购买符合监管规定的个人养老储蓄、理财产品、保险、公募基金产品。除此之外，不支持任何支取、转账等其他金融功能。在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或国家规定的其他情形等任一条件的，才可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。五是账户投资的“自主性”。公众可自主决定上述大类资产配置方案和投资计划，包括但不限于投资品种、投资金额、交易频率等，但要自担投资风险。六是个税缴纳的“优惠性”。在缴费环节，个人向该账户的缴费，在综合所得或经营所得中据实扣除，即“抵扣税基”；在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，单独按照3%的税率缴纳个人所得税。

　　为什么要参加个人养老金？娄浩然介绍，个人养老金一是对提升养老质量的有效补充。二是可以节约个人所得税支出。以当年缴存额1.2万元计算，当年即可最多节约5400元个人所得税支出（按照最高税率45%计算）。三是可投资产品的“聚光灯效应”。个人养老金是国家养老保障体系的重要组成部分，其可投资产品（个人养老储蓄、保险、基金、理财产品）要经过金融监管部门确定，准入严格、运作规范，市场表现可期。

　　娄浩然告诉记者，开立个人养老金账户可以通过全国统一线上服务入口（人力资源社会保障部渠道）或商业银行手机银行、柜面等渠道。开立个人养老金资金账户需要通过商业银行手机银行或柜面等渠道。如果是选择在银行渠道开立，开立的是个人养老金资金账户。资金账户开立后，银行会将开户人的信息发送到人力资源和社会保障部的信息平台去进行身份核验。人力资源和社会保障部核验通过之后，随即会生成一个个人养老金账户，两个账户会自动进行绑定。如果选择在人力资源和社会保障部渠道开立个人养老金账户，则还需要通过银行渠道开立一个个人养老金资金账户。开户完成后，参加人便可以通过该账户购买个人养老金产品。目前，已上架的为养老基金类产品，未来会随着监管的批准陆续丰富产品种类。

　　个人养老金资金账户如何缴存？资金如何使用？娄浩然说，目前，商业银行支持多种途径缴存资金：柜面转账或现金存入、手机银行缴存或转账、个人网银转账等。账户里的资金将以活期存款的形式留存，享受活期利息。公众可自主选择购买符合规定的个人养老储蓄、理财产品、保险、公募基金等金融产品，自主决定投资计划。